Nếu bạn cho rằng đầu tư vào Bitcoin hay vào một loại tiền điện tử khác tương tự là phương pháp tốt để có thể che giấu thu nhập của mình khỏi người thu thuế thì bạn nên suy nghĩ lại lần hai đi.
Trong khi nhiều người hâm mộ Bitcoin chào bán loại tiền này và quảng cáo rằng nó hứa hẹn sẽ thay thế những loại tiền mặt như đô la Mỹ thì Sở Thuế vụ Mỹ (IRS) lại xem tất cả những thương vụ đầu tư vào Bitcoin cũng như là mua bán tài sản vậy – với yêu cầu là tất cả lời hay lỗ có được trong môi trường giao dịch đầy biến động trên được xem như thu nhập từ cổ phiếu hoặc trái phiếu và phải được kê khai trên mẫu đơn 8949.
Tuy nhiên, việc tuân thủ qui định này gần như là không tồn tại, ít nhất là theo những số liệu công bố bởi IRS.
Sở Thuế vụ bắt đầu nhắm vào Coinbase, sàn giao dịch Bitcoin lớn nhất hoạt động tại Mỹ vào tháng 11/2016, yêu cầu công ty có trụ sở tại San Francisco này phải giao nộp tất cả dữ liệu và các giao dịch đã hoàn tất của hơn 14 triệu tài khoản từ 2013 đến 2015.
Nhưng trong các giấy tờ được Sở Thuế nộp lên Toà án tháng này – sau khi Coinbase từ chối tuân theo yêu cầu và phàn nàn rằng số dữ liệu này “quá rộng lớn” – thì IRS báo cáo rằng trong năm 2015, năm tài khoá mới kết thúc gần đây nhất, chỉ có “802 cá nhân kê khai giao dịch trên Mẫu đơn 8949 với mô tả của quá trình mua bán có khả năng cao là liên quan đến Bitcoin”. Và có vẻ đây không phải là một sự tình cờ khi năm 2013 và 2014 cũng chỉ có lần lượt 807 và 893 mẫu đơn 8949 được điền.
Mức báo cáo vô cùng thấp này diễn ra cùng thời điểm với giai đoạn giá trị đồng Bitcoin (so với USD) tăng vọt từ mức dưới $20 lên con số cao ngất ngưởng $1000 và được cho là đã tạo ra nguồn lợi nhuận đáng kể cho các nhà đầu tư.
“Theo quan điểm của tôi, chỉ có 800 tờ đơn kê khai lời lỗ trong kinh doanh tiền thuật toán là con số thấp một cách ngớ ngẩn.” – Martin Mushkin, một công tố viên lĩnh vực Luật tiền điện tử, nói.
“Việc công khai các thủ tục hiện nay và các hoạt động thi hành pháp luật sắp tới đảm bảo sẽ khiến nguồn thu thuế tăng một cách đáng kể.”
“Tính ẩn danh của Bitcoin sẽ không được cho phép để che đậy các hành vi trốn thuế.” – Anh cho biết thêm.
Về phần mình thì Coinbase lại đổ lỗi cho Sở Thuế vụ vì mức báo cáo sai lệch này, và Giám đốc Điều hành của nó đã kiến nghị lên để IRS tạo ra Mẫu đơn 1099-B rồi phát hành cho các khách hàng Coinbase mà tham gia vào các giao dịch có khả năng đánh thuế được – một đề xuất mà IRS không đánh giá cao vì nó mới bị buộc phải cắt giảm ngân sách.
“Chúng tôi rất nghiêm túc trong việc tuân thủ luật pháp và hoàn toàn ủng hộ ý kiến rằng mọi công dân đều phải thực hiện nghĩa vụ đóng thuế của mình.” – trích lời Michael
Lempres, Giám đốc các thủ tục pháp lí và Quản lí rủi ro của Coinbase. “Nhưng yêu cầu về giao nộp dữ liệu giao dịch suốt 3 năm qua lại xung đột với các lợi ích riêng tư của khách hàng.”
Mushkin và những người quen với các vụ án kiểu như thế này đều cho biết là họ mong chờ một sự hợp tác với Sở Thuế vụ từ Coinbase. “Tôi nghi là trong lúc chúng ta đang nói chuyện ở đây thì Coinbase đang chuẩn bị một câu trả lời cho Phiên điều trần sắp diễn ra và thương thuyết lại các điều khoản của trát hầu tòa,” Mushkin cho biết. “Các giấy tờ cho thấy rằng hai bên đã bắt đầu đối thoại với nhau, và Coinbase sẽ tìm cách đạt được thỏa thuận sao cho mình có lợi nhất.”
Hiện tại thì Coinbase đã hoàn tất đăng kí với FinCEN, Trung tâm Điều tra và Thi hành pháp luật về tội phạm Tài chính của Bộ tài chính Mỹ, với bổn phận là phải thông báo lại các giao dịch vượt quá ngưỡng $10,000/ngày và các thương vụ bị nghi ngờ là để né hạn mức trên (như là thực hiện nhiều đợt chuyển $9,750). Mushkin dự báo rằng phản ứng của Coinbase sẽ là “ban đầu thì cố gắng giới hạn lượng trát hầu tòa FinCEN gửi đến các tài khoản bị báo cáo và các tài khoản nhỏ nhưng có khối lượng doanh thu lớn.”
